Wat je moet weten van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek
Als je startende ondernemer bent of een zelfstandige professional, dan kun je profiteren
van een aantal belastingvoordelen. Je kunt dan namelijk gebruik maken van de
zelfstandigenaftrek en van de startersaftrek. Deze laatste is alleen interessant voor je tot
maximaal drie jaar na het starten van je bedrijf. Beide vormen van belastingaftrek bestaan uit
vastgestelde bedragen. Deze bedragen mag je van je winst afhalen, met als logisch gevolg dat
je minder belasting af hoeft te dragen.
De zelfstandigenaftrek
De kans is groot dat je de term “zelfstandigenaftrek” wel eens hebt horen vallen. Als we terug gaan in de tijd was de hoogte van de zelfstandigenaftrek gerelateerd aan de winst die je had gemaakt. Vandaag de dag staat hier een vast bedrag voor, dit bedrag op is €7280, bepaald. Dit bedrag is overigens gelijk aan 2016. De hoogte van de zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks opnieuw bepaald. Door jouw belastbaar inkomen met dit bedrag te verlagen betaal je simpelweg minder belasting.
Is de zelfstandigenaftrek ook bedoeld voor jou?
Natuurlijk hoop je dat de zelfstandigenaftrek ook voor jou is bedoeld. De Belastingdienst heeft hierin het laatste woord en om hiervoor in aanmerking te komen moet je aan verschillende voorwaarden voldoen:
- De Belastingdienst moet jou aangemerkt hebben als ondernemer
- Je werkt minimaal 1225 uur voor jouw eigen bedrijf (urencriterium)
- De AOW leeftijd had je aan het begin van het kalenderjaar nog niet bereikt
- Heb je de AOW-leeftijd dan al wel bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek de helft.
Het bedrag van €7280 kan nog aan schommelingen onderhevig zijn. Bijvoorbeeld door inflatiecorrecties of bezuinigingen. Je doet er dan ook verstandig aan om het actuele bedrag even te checken op de site van de Belastingdienst voordat je jouw aangifte invult.
Meer informatie:
Lees hier meer over het urencriterium
Wanneer ben je voor de Belastingdienst een ondernemer?
De startersaftrek
Als je een startende ondernemer bent, dan ben je tot op zekere hoogte een geluksvogel. Je kunt als startende ondernemer namelijk in aanmerking komen voor de startersaftrek. Deze heeft raakvlakken met de hierboven beschreven zelfstandigenaftrek. Je kunt deze startersaftrek dan ook het beste zien als een soort verhoging van de zelfstandigenaftrek. De overheid heeft deze startersaftrek in het leven geroepen om zo het starten van een eigen bedrijf te stimuleren. Daarnaast kan dit belastingvoordeel jou door die vaak moeilijke eerste jaren heen helpen.
De hoogte van de startersaftrek?
De startersaftrek mag je maximaal drie jaar toepassen. Dit moet je dan wel doen binnen de eerste vijf jaar dat jouw bedrijf bestaat. Wanneer je gebruik maakt van dit fiscale voordeel, dan tel je een bedrag van €2123, bij de zelfstandigenaftrek op. Voor niets gaat de zon op, dus om in aanmerking te komen voor de startersaftrek zal je wel aan een aantal voorwaarden moeten voldoen. De belangrijkste hebben we even voor je op een rijtje gezet:
● Je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek
● Je bent geen ondernemer geweest in de vijf voorafgaande jaren
● Je hebt niet meer dan twee keer gebruik gemaakt van de zelfstandigenaftrek in deze periode
Startersaftrek en arbeidsongeschiktheid
Ook vanuit een arbeidsongeschiktheidssituatie kun je starten met ondernemen. Ook dan heb je
recht op belastingvoordeel, in dit geval op de subsidie startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
Eén van de voorwaarden is dat je wel minimaal 800 uur per jaar werkzaam moet zijn in jouw onderneming. Verder zijn onder andere onderstaande voorwaarden nog van toepassing:
● Je bent ondernemer en was dit de voorgaande vijf jaar niet
● Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering
Het is belangrijk om te weten dat je de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid maximaal drie jaar in mag zetten. Het bedrag van de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst. De berekening voor de hoogte van de bedragen werkt op de volgende manier:
● 2.000 euro als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrekpost
● 8.000 euro als je één keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrekpost hebt ingezet
● 4.000 euro als je al twee keer in de vijf voorafgaande jaren deze aftrek hebt toegepast.
Tot slot nog even kort iets over de MKB-Winstvrijstelling
Alle ondernemers die winst maken met hun eigen bedrijf kunnen gebruik maken van de
MKB-winstvrijstelling. Het urencriterium is hierbij losgelaten en in dit geval hoef je daar dan ook niet langer aan te voldoen in dit. Na aftrek van de zelfstandigen en startersaftrek mag je nog 14% van het resterende bedrag aftrekken. Er zijn nog meer aftrekposten waarvoor je misschien wel in aanmerking komt. Zo kent de Belastingdienst nog de:
● meewerkaftrek
● aftrek voor speur en ontwikkelingswerk
● stakingsaftrek
Op belastingdienst.nl vindt je alle info en actuele bedragen van de verschillende
aftrekposten.